[300143股票]现金流量表中的现金是什么意思

現金流量表是一種財務報表，它記錄了企業在特定會計期間內現金和現金等價物的流入和流出情況。現金通常指的是企業在一定會計期間內現金和現金等價物的流入和流出。現金是企業日常經營活動中使用的貨幣資金，包括企業庫存的實物貨幣（如紙幣、硬幣）和銀行賬戶中的存款。 現金等價物則是指那些短期內（通常三個月以內），流動性強，易於轉換成已知金額現金，並且對價值變動風險很小的短期投資，例如市場上常見的短期國債、商業票據等。 現金流量表通常分爲三個部分：經營活動產生的現金流量、投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量。通過分析現金流量表，利益相關者可以瞭解企業的資金狀況、償債能力和未來現金流的預期。 現金流量表的重要性在於它提供了企業現金流動的直接信息，這是衡量企業財務健康的重要指標。與利潤表不同，現金流量表不受會計準則中的收入確認和費用匹配原則的影響，因此它能夠更真實地反映企業的現金狀況。 企業可能會有盈利，但如果不能有效管理現金流，可能會面臨資金短缺的風險。因此，現金流量表是投資者、債權人和企業管理層評估企業短期和長期財務穩定性的關鍵工具之一。