小規模納稅人稅率是多少？
小規模納稅人適用徵收率，不是稅率。通常情況下，小規模納稅人適用3%的徵收率，但營改增試點的部分特殊項目，適用5%的徵收率。一、小規模納稅人的稅率是：1、小規模納稅人的增值稅徵收率3％。2、所得稅稅率：一般企業所得稅的稅率爲25%,符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率徵收企業所得稅。國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15％的稅率徵收企業所得稅。二、企業所得稅計算不是按營業收入的25%收，而是按利潤（應稅所得額）25％徵收。
【法律依據】：《中華人民共和國企業所得稅法》第四條企業所得稅的稅率爲25％。非居民企業取得本法第三條第三款規定的所得，適用稅率爲20％。
《中華人民共和國企業所得稅法》第二十八條符合條件的小型微利企業，減按20％的稅率徵收企業所得稅。國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15％的稅率徵收企業所得稅。
《國家稅務總局關於實施小型微利企業普惠性所得稅減免政策有關問題的公告》一、自2019年1月1日至2024年12月31日，對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。小型微利企業無論按查賬徵收方式或覈定徵收方式繳納企業所得稅，均可享受上述優惠政策。
《國家稅務總局關於實施小型微利企業普惠性所得稅減免政策有關問題的公告》二、本公告所稱小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。
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小規模納稅人企業所得稅稅率是多少？
小規模納稅人同時是小微企業。應納稅所得額不足100萬的，所得稅稅率爲5%；如果應納稅所得額在100萬300萬之間，稅負爲10%。作爲小規模納稅人，其應納稅所得額一般不會超過100萬，其企業所得稅有兩種計算方式。
1.認定小規模納稅人的標準是什麼？
1.從事這幾個方面的納稅人：貨物生產、提供應稅服務的納稅人，或者主要從事貨物生產、提供應稅服務(主要是指貨物生產或者提供應稅服務的銷售額佔全年應稅銷售額50%以上)的納稅人，同時具有貨物零售額和批發銷售額。這些人每年的增值稅銷售額都在50萬以下。
2.對於前條規定以外的納稅人，年應納稅所得額應在80萬以下。
3.患者年度應稅銷售額超過小規模納稅人標準的個人，需要按照小規模納稅人納稅。
4.非企業單位、不常發生應稅行爲的企業，可以按小規模納稅人納稅。
二、什麼是向一般納稅人的轉換？
1.2018年起，增值稅一般納稅人的個人和單位可以轉爲小規模納稅人，但每年增值稅銷售額應在500萬以下，超過500萬的，仍需按一般納稅人納稅。但第二次轉爲一般納稅人的企業或個人不得再次轉爲小規模納稅人。
2.一般納稅人期間重新登記的納稅人的所有增值稅應稅銷售行爲都需要紅字發票、新發票和補充發票，這些發票需要按原稅率徵收。
3.從下一期轉級開始，按照簡易計稅方法繳納增值稅。轉移登記日的下一期和本期屬於計稅日期，屬於一般納稅人期間的所有業務往來都需要按照一般計稅方法計算。
由此可見，小規模納稅人是按照簡單的計稅方法計算的，我國增值稅制度採用的是購置稅計算方法，對於以銷售商品、打假工、修理修配等爲主的一般納稅人，不一定高於3%的徵收率。讓我們根據實際情況進行轉換。一般納稅人的納稅認定標準和一般納稅人與小規模納稅人之間的轉換是值得的。
小規模納稅人的企業所得稅率是多少
企業所得稅稅率執行不區分一般納稅人、小規模納稅人，而是按企業性質分別執行不同的企業所得稅稅率。
企業所得稅的基本稅率是25%。
另執行優惠稅率：
企業所得稅第二十八條規定，國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率徵收企業所得稅。
對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。從業人數，包括與企業建立勞動關係的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2，全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4，度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作爲一箇納稅年度確定上述相關指標。
非居民企業所得稅稅率爲20％。
根據《企業所得稅法》第二條,?企業分爲居民企業和非居民企業。本法所稱居民企業，是指依法在中國境內成立，或者依照外國（地區）法律成立但實際管理機構在中國境內的企業。
本法所稱非居民企業，是指依照外國（地區）法律成立且實際管理機構不在中國境內，但在中國境內設立機構、場所的，或者在中國境內未設立機構、場所，但有來源於中國境內所得的企業。
小規模納稅人的稅率是多少？
小規模納稅人的稅率爲3％。
一、小規模企業所得稅稅率
1.小規模納稅人適用徵收率，不是稅率。通常情況下，小規模納稅人適用3%的徵收率，但營改增試點的部分特殊項目，適用5%的徵收率。一般企業所得稅的稅率爲25%,符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率徵收企業所得稅。企業所得稅計算不是按營業收入的25%收，而是按利潤(應稅所得額)25%徵收.
2.所得稅的徵收方式有兩種：查帳徵收和覈定徵收。如果屬於覈定徵收的，按收入計算繳納所得稅。
二、小規模納稅人的認定標準
1、從事貨物生產或者提供應稅勞務的納稅人，以及以從事貨物生產或者提供應稅勞務爲主，併兼營貨物批發或者零售的納稅人，年應徵增值稅銷售額(以下簡稱應稅銷售額)在50萬元以下(含本數，下同)的;“以從事貨物生產或者提供應稅勞務爲主”是指納稅人的年貨物生產或提供應稅勞務的銷售額佔全年應稅銷售額的比重在50%以上。
2、對上述規定以外的納稅人，年應稅銷售額在80萬元以下的。
3、年應稅銷售額超過小規模納稅人標準的其他個人按小規模納稅人納稅。
4、非企業性單位、不經常發生應稅行爲的企業可選擇按小規模納稅人納稅。
三、對小規模納稅人的徵稅方式
1.小規模納稅人主要有三種徵收方式：查賬徵收、查定徵收和定期定額徵收。
2.查賬徵收：稅務機關按照納稅人提供的賬表所反映的經營情況，依照適用稅率計算繳納稅款的方式。這種方式一般適用於財務會計制度較爲健全，能夠認真履行納稅義務的納稅單位。
3.查定徵收：稅務機關根據納稅人的從業人員、生產設備、採用原材料等因素，對其產製的應稅產品查定覈定產量、銷售額並據以徵收稅款的方式。這種方式一般適用於賬冊不夠健全，但是能夠控制原材料或進銷貨的納稅單位。
4.定期定額徵收：稅務機關通過典型調查、逐戶確定營業額和所得額並據以徵稅的方式。這種方式一般適用於無完整考覈依據的小型納稅單位。
5.小規模納稅人在稅費方面的優惠政策還是很多的，相較於小規模納稅人，一般企業交的企業所得稅稅率就是25%。不過，國家對小規模納稅人也有嚴格的認定標準，一般企業也可以選擇合理的方式避稅。
法律依據
《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十二條
小規模納稅人增值稅徵收率爲3%，國務院另有規定的除外。
小規模企業所得稅稅率
小規模納稅人適用徵收率，不是稅率。通常情況下，小規模納稅人適用3%的徵收率，但營改增試點的部分特殊項目，適用5%的徵收率。小規模納稅人同時是小微企業。應納稅所得額不足100萬的，所得稅稅率爲5%；如果應納稅所得額在100萬300萬之間，稅負爲10%。
小規模納稅人是按照簡單的計稅方法計算的，我國增值稅制度採用的是購置稅計算方法，對於以銷售商品、打假工、修理修配等爲主的一般納稅人，不一定高於3%的徵收率。讓我們根據實際情況進行轉換。一般納稅人的納稅認定標準和一般納稅人與小規模納稅人之間的轉換是值得的。
小規模納稅人的稅率是：
1、小規模納稅人的增值稅徵收率3％。
2、所得稅稅率：一般企業所得稅的稅率爲25%,符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率徵收企業所得稅。國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15％的稅率徵收企業所得稅。
企業所得稅計算不是按營業收入的25%收，而是按利潤（應稅所得額）25％徵收。
認定小規模納稅人的標準是什麼？
1.從事這幾個方面的納稅人：貨物生產、提供應稅服務的納稅人，或者主要從事貨物生產、提供應稅服務(主要是指貨物生產或者提供應稅服務的銷售額佔全年應稅銷售額50%以上)的納稅人，同時具有貨物零售額和批發銷售額。這些人每年的增值稅銷售額都在50萬以下。
2.對於前條規定以外的納稅人，年應納稅所得額應在80萬以下。
3.患者年度應稅銷售額超過小規模納稅人標準的個人，需要按照小規模納稅人納稅。
4.非企業單位、不常發生應稅行爲的企業，可以按小規模納稅人納稅。
法律依據：
《中華人民共和國企業所得稅法》第五條企業每一納稅年度的收入總額，減除不徵稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損後的餘額，爲應納稅所得額。第五十四條企業所得稅分月或者分季預繳。企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。
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